La question est plus difficile à répondre qu’elle n’y paraît. La liste de documents à fournir dépendra du type de mission à effectuer (avis au lecteur, examen, audit).


Chaque dossier est un cas unique et vous devriez normalement vous fier à votre comptable.

Vous trouvez ci-dessous, une petite liste qui inclue les documents les plus courants, sans s’y limiter bien sûr, dans le cas d’un avis au lecteur / examen. Dans le cas d’un examen / audit, il y aura beaucoup plus de documents à fournir en fonction des questions de l’auditeur au dossier et des différents postes de revenus et dépenses.

Dans le cas d’un avis au lecteur, la rapport détaillé de GL ne sera souvent pas demandé.

Actifs 

  • Banque Dernier relevé bancaire annuel et rapport de conciliation bancaire,
  • Comptes clients Liste détaillé des comptes clients,
  • Provision créances douteuses Détail du calcul de la provision,
  • Stocks Liste d'inventaire avec quantité et coût,
  • Taxes à recevoir Dernier rapport produit (ou tous les rapports de l'année),
  • Frais payés d'avance Liste des frais payés d'avance avec détail du calcul,
  • Immobilisaitons corporelles Copie de facture des acquisitions de l'année,
  • Placements Détail des placements avec copie du relevé de fin d'année. 

 

Passifs 

  • Marge de crédit Dernier relevé de marge de l'année
  • Comptes fourniseurs Liste détaillée des comptes fournisseurs
  • DAS à payer Dernier rapport produit
  • Taxes à payer Dernier rapport produit avec conciliation entre GL et Rapport si écart
  • Impôts à payer Détail du calcul si fait à l'interne
  • Produits perçus d'avance Détail du calcul
  • Intérêts courus Détail du calcul
  • Dette long terme Relevé de la dette / hypothèque
     
    Pour tous les emprunts, si renégociés dans l'année, fournir nouvelle entente de crédit
     
    Revenus et dépenses : Rapport des transactions comptables de l'année, classé par GL
     

 

 

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